애드센스 부가가치세 신고방법 (간이과세자 사업자 세금 신고)

 

설 연휴를 앞두고, 애드센스 부가가치세 신고를 해야 한다는 생각에 그저께 은행에 가서 외국환매입증명서와 월별 거래명세서 서류를 발급받아왔습니다. 이제 서류까지 준비되었으니, 부가세 신고를 위해 홈택스에서 신고하는 방법을 정리해보려고 합니다.

 

 

이번 포스팅은 제가 애드센스 부가세 신고를 직접 준비하면서 정리한 경험을 바탕으로 작성했습니다. 처음에는 막막했지만, 차근차근 진행하다 보니 생각보다 어렵지 않았습니다. 부가세 신고가 처음이신 분들께 도움이 되길 바랍니다!

 

 

📌애드센스 수익 영세율 신고 가이드

홈택스 부가세 신고를 하기에 앞서 궁금했던 점이 왜 애드센스 달러수익이 영세율 대상인지 궁금해서 여러가지로 검색을 해보았는데요.

 

그냥 가산세가 두려워 미리 세금을 내는 것도 중요하지만, 내가 내는 세금이 어떤 종류인지 궁금하여 따로 간단히 정리해보았습니다.

 

처음으로 애드센스 수익에 대한 세금에 대해서 공부를 하며 부가세 신고를 한 것이기에 이미 애드센스 부가세 종소세 납부 경험이 있는 분들은 위의 목차를 통해 원하는 정보만 빠르게 보고 파악 할 수 있으니 참고하세요!

 

✅1. 영세율이란?

✔️영세율의 정의

영세율은 세금이 "0%"로 적용되는 세율을 말합니다.

주로 수출 거래나 해외 거래에서 적용되며, 국내에서 발생한 매출이 아닌 해외에서 발생한 매출에 대해 부가가치세를 면제하는 제도입니다.

 

이는 수출업체나 해외 거래를 통해 수익을 얻는 사업자에게 세금 부담을 덜어주는 제도적 장치입니다.

 

✔️영세율의 특징

영세율 거래는 부가가치세를 면제받지만, 이를 증명하기 위해 반드시 신고 의무가 있습니다.

즉, 매출은 신고해야 하되, 세금은 부과되지 않습니다. 신고하지 않을 경우 문제가 생길 수 있습니다.

 

✔️애드센스 수익과의 연관성

애드센스 수익은 해외 기업(Google)으로부터 발생한 매출로, 한국 세법상 수출 매출로 간주되어 영세율이 적용됩니다.

해외 광고주로부터 발생한 수익이기 때문에 부가세 면제를 받지만, 신고를 통해 매출을 보고해야만 영세율 혜택을 받을 수 있습니다.

 

👉애드센스 수익은 해외 기업인 구글로부터 발생하며, 국외에서 소비되는 광고 매출로 간주되기 때문에 영세율 대상에 해당합니다.

 

 

✅2. 애드센스 수익은 왜 영세율 대상인가?

애드센스 수익은 다음과 같은 이유로 영세율 대상입니다.

 

1. 구글 본사가 해외에 위치

구글은 미국에 본사를 둔 기업으로, 한국 세법상 국외 사업자로 분류됩니다.

국내에서 소비된 광고 매출이라도 수익 발생지가 해외이기 때문에 수출 매출로 간주됩니다.

 

2. 외화로 지급되는 수익

애드센스 수익은 달러로 지급됩니다. 외화 거래는 국외 소비를 나타내므로 부가세 대상에서 제외됩니다.

 

3. 국내 소비가 아닌 해외 소비

애드센스 광고는 국내 사용자들에게 제공되지만, 매출 자체는 해외에서 발생하기 때문에 수출 거래로 분류됩니다.

이러한 구조 때문에 영세율(0%)을 적용받게 됩니다.

 

 

📌간이과세자가 부가세 신고를 해야 하는 이유

일단 저는 사업자가 있는 상태에서 애드센스 부업을 시작했기에 부가세 신고는 필수였는데요. 하지만, 일반 사업자는 아니였기에 간이과세자로서 부가세신고를 하게되었습니다.

 

일반과세자 vs 간이과세자 비교

구분	일반과세자	간이과세자
매출 기준	연 매출 8,000만 원 이상	연 매출 8,000만 원 미만
부가세율	10%	업종별 간이세율 (0.5%~3%)
매입세액 공제	가능	제한적
신고 주기	반기별(6개월마다)	연 1회(1년에 한 번)
특징	매출이 크거나 지출이 많을 경우 유리	소규모 사업자에게 적합

 

(1) 영세율 대상 매출도 신고 의무가 있다

 

영세율이 적용된다고 해서 신고를 하지 않아도 되는 것은 아닙니다.

국세청은 모든 사업자의 매출(국내 및 수출 포함)을 투명하게 관리하기 위해 매출 신고 의무를 부과합니다.

간이과세자라도 신고를 통해 영세율 적용 매출을 반드시 보고해야 합니다.

 

(2) 부가세 신고를 하지 않을 경우의 문제점

 

✔️세무 리스크

신고하지 않을 경우 세무 조사 대상이 될 수 있습니다. 세금 관련 의무를 이행하지 않으면 불이익이 발생할 가능성이 큽니다.

 

✔️가산세 부과

부가세 신고를 누락하면 신고 불이행으로 인해 가산세가 부과될 수 있습니다. 누락된 신고를 수정하는 과정에서도 불필요한 비용이 발생할 수 있습니다.

 

✔️사업자 등록 취소 위험

신고 의무를 반복적으로 이행하지 않을 경우, 국세청으로부터 사업자 등록 취소 또는 영업 제한 등의 조치를 받을 수 있습니다.

 

✔️수익 증빙 문제

애드센스 수익을 신고하지 않으면, 금융 기관에서 소득 증명이 불가능해지고, 대출 또는 세금 환급 등의 문제로 이어질 수 있습니다.

 

(3) 영세율 신고는 세금을 줄이는 방법

영세율 신고를 통해 매출 신고 의무를 이행하고, 부가세 면제 혜택을 받을 수 있습니다.

이는 사업자의 세금 부담을 줄이는 합법적인 방법이므로 꼭 이행해야 합니다.

 

 

📌애드센스 수익 영세율 신고 절차 

✅(1) 준비물

• 애드센스 수익 증빙 자료
  • 애드센스 대시보드에서 발급받을 수 있는 수익 영수증(Google AdSense Payment Receipt)을 준비합니다.
  • 이 문서는 해당 수익이 구글로부터 발생했음을 증명하는 중요한 자료입니다.
• 외화 입금 내역
  • 본인의 은행에서 외화 입금 명세서나 거래 내역서를 발급받아야 합니다.
  • 애드센스 수익이 실제로 입금되었음을 증명하는 자료로 사용됩니다.
• 사업자 등록증
  • 부가세 신고를 위해서는 사업자로 등록되어 있어야 합니다. 간이과세자나 일반과세자 모두 해당됩니다.

✅(2) 신고 방법

1. 홈택스 접속 및 로그인

국세청 홈택스에 접속하여 로그인합니다.

로그인은 공동 인증서 또는 민간 인증서를 통해 가능합니다.

 

2. 부가세 신고 메뉴 선택

로그인 후, 화면에서 "부가가치세 신고 서비스"를 클릭합니다.

이후 "부가가치세 확정신고"를 선택합니다.

 

3. 정기확정신고 및 업종 선택

정기확정신고를 체크하고, 업종은 "그 밖의 서비스업"을 선택합니다.

애드센스 수익은 해외 서비스 수익에 해당하므로 이 항목이 적합합니다.

 

4. 매출액 입력

"매출 세액" 항목에서 기타 매출분을 선택하고, 애드센스에서 받은 수익을 국세청 기준 환율로 원화 환산하여 입력합니다.

입력한 금액은 애드센스 수익 영수증과 일치해야 합니다.

 

5. 영세율 매출명세서 작성

하단의 기타 제출 서식(영세율) 메뉴로 이동하여 영세율 매출명세서를 작성합니다.

"국내에서 외국법인에게 공급되는 재화 또는 용역" 항목을 선택하고, 동일한 금액을 입력합니다.

 

 

📌증빙서류 제출방법 (외국환매입증명서)

 

✔️외국환 매입 증명서 첨부

• 은행에서 발급받은 외국환 매입 증명서를 첨부해야 합니다.
• 이 증명서는 수익이 실제로 입금되었음을 확인하는 필수 자료입니다.

 

사업자등록번호를 입력하고 조회를 하시면 부속서류에 증빙서류를 첨부할 수 있습니다.

 

✔️파일 업로드

• 신고 완료 후, "증빙서류 제출" 선택하여 PDF 형식으로 업로드합니다.
• 직접 해보니 증빙서류 제출 할때, PDF 파일이 자동으로 변환됩니다. jpg png 파일이여도 괜찮았습니다.
• 모든 서류를 제출하면 신고 절차가 완료됩니다. (필수 서류는 아래내용 참고!)

 

📌같이보면 좋은 글 (애드센스 부가세 종소세 낼 때 필요한 서류)

최근에 제가 제일은행, 농협은행에서 외국환 매입증명서 발급 받았던 실제 후기입니다. 수수료 및 은행가실 때 필요한 준비물에 대한 내용들도 같이 있으니 꼭 확인해보세요!

제일은행 외국환매입증명서 신청 발급 방법 (간이과세자 부가가치세 신고 필수서류 2025 최신!)

 

 

애드센스 부가세 종소세 신고 필요서류 (농협은행 외국환매입증명서 발급후기 2025 )

 

💡외국환매입증명서는 국내 사업자가 해외에서 받은 외화 대금(달러, 유로 등)을 증명하는 공식 문서입니다. 이 문서는 주로 은행에서 발급되며, 외화가 실제로 국내로 유입되었음을 확인할 수 있는 중요한 증빙 자료로 사용됩니다.

 

 

✔️신고 완료 확인

• 모든 입력을 완료하고, 제출 확인 버튼을 눌러 신고를 마무리합니다.
• 신고가 완료되면 "부가가치세 신고 완료" 메시지가 화면에 표시됩니다.
• 제출 확인증을 다운로드하여 보관하세요. 추후 필요할 수 있습니다.

 

 

📌애드센스 수익 부가세 신고시 중요 팁!

✅환율 계산 주의

• 국세청 기준 환율을 사용해 정확히 계산해야 합니다.
• 국세청 기준 환율은 서울외국환중개 사이트에서 확인할 수 있습니다.

1. 사이트 접속 후 "환율조회" → "기간별 매매기준율" 메뉴를 선택합니다.

 

2. 필요한 날짜 범위를 입력한 뒤 환율 데이터를 확인하거나 파일로 다운로드할 수 있습니다.
(👉서울외국환중개 바로가기)

 

기간별 조회를 통해 작년 2024년 환율을 한 눈에 볼 수 있습니다.

• 참고로, 제가 필요해서 부가세 신고를 하면서 위의 서울 외국환 중개 홈페이지에서 2024년 1월~12월 환율 정리표를 다운로드했습니다. 필요한 분들은 이 데이터를 PDF 파일로 활용하셔도 됩니다.

🔽2024년 달러환율표 PDF 다운로드🔽

2024년 달러환율 정리표.pdf

0.95MB

 

실제로 만들었던 엑셀표 (매매기준 환율적용을 적고, PDF 파일로 변환해서 첨부하면 됩니다.)

 

 

✅증빙 서류 보관

신고 관련 서류는 최소 5년간 보관해야 추후 문제가 발생했을 때 증명할 수 있습니다.

서류를 보관하는 이유는 다음과 같습니다.

 

• 세무 조사 대비: 국세청은 과거 5년간 신고 내역을 확인할 수 있습니다.
• 신고 오류나 수정 요청 대응: 필요한 경우 수정 신고에 활용할 수 있습니다.
• 소득 및 매출 증명: 대출이나 세금 환급 시 소득 증명이 요구될 수 있습니다.
• 법적 의무 준수: 부가가치세법에 따라 서류 보관은 필수입니다.

 

이번 포스팅에서는 간이과세자를 기준으로 애드센스 부가세 신고 방법을 정리해보았습니다. 저 역시 처음 신고를 하다 보니 유튜브나 다른 블로거분들의 글을 봐도 이해가 어려운 부분이 많았고, 이를 해결하기 위해 직접 정리해보았는데요.

 

신고 과정이 처음엔 복잡해 보일 수 있지만, 차근차근 따라 하시면 큰 어려움 없이 진행할 수 있습니다. 위의 내용을 참고하셔서 부가세 신고에 도움이 되시길 바랍니다.😉